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——2024年6月21日在区五届人大常委会第十六次会议上

      区审计局局长 毛刚

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告365体育app2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局对2023年度365体育app本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，围绕区委区政府各项决策部署，紧扣推动高质量发展主线，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，加快服务构建新发展格局，较好地完成了财政预算各项任务。

——收支运行总体平稳，财政政策积极有为。2023年，全区强化收入形势研判，深入挖掘潜在税源及增收动能。全年完成一般公共预算收入222.64亿元，比上年增收12.24亿元，同比增长5.8%，高于全市平均0.3个百分点。

——支出结构不断优化，民生领域重点保障。落实“过紧日子”要求，严控一般性支出，坚持“有保有压”，继续保障对民生等重点领域投入力度，2023年度365体育app用于民生改善的城乡365体育app：支出169.95亿元，占一般公共预算支出比重的83.63%。

——稳妥化解存量债务，守牢债务风险底线。超额完成年度隐性债务化解任务，365体育app2023年隐性债务实际化解102.07亿元；强化债务限额管理，年底365体育app政府债务总额为146.34亿元，控制在区人大常委会批准的限额以内；不断强化融资平台公司经营性债务管控，继续完善债务风险防范长效机制。

——强化审计监督力度，审计整改提质增效。2023年，审计部门强化审计监督的深度和广度，进一步加强与人大监督、纪检监督的工作联动，持续推进问题整改到位。全区审计机关开展财政财务审计项目78个，查处违规和管理不规范资金19.55亿元，履行政府投资项目审计监督职责，节约政府（集体）资金12.66亿元，提出审计建议共451条。区委区政府和各地党政主要领导对各类请示、报告、信息等批示14次，促进相关单位出台制度文件7项。

一、区本级预算执行和决算草案审计情况

根据财政决算草案反映，2023年度，全区一般公共预算收入222.64亿元，支出203.23亿元；政府性基金收入119.67亿元，支出163.51亿元；国有资本经营预算收入0.72亿元，支出0.04亿元；社会保险基金收入14.89亿元，支出14.90亿元。发现的主要问题：

（一）财政预算管理不够到位

1.国有资本经营预算未按要求调入一般公共预算。2023年，全区国有资本经营预算年终结余为4.10亿元，其中区本级结余3.62亿元。全区国有资本经营预算资金未按要求调入一般公共预算。

2.预备费计提未达规定比例。2023年全区少计提预备费7797.77万元，其中区本级少计提1441.80万元。

3.部分已明确用途的指标未落实到单位。区财政收到2项上级专项（转移支付）资金，共计144万元，2023年年初预算编制时未落实到具体单位。

4.部分存量资金清理不到位。截至2023年末，涉及存量资金4667.19万元，两年以上未使用也未收回财政统筹。

（二）专项资金使用管理不够高效

1.365体育app2023年收到市级科技创新专项资金1.23亿元，截至2024年3月末，尚余49.06万元未拨付。

2.365体育app2023年收到市级工信条线专项资金7151.29万元，截至2024年3月末，尚余617.11万元未拨付。

二、吴中高新区（筹）预算执行和决算草案审计情况

根据“三区”预算执行和决算草案轮审计划，2024年组织对吴中高新区（筹）进行审计。2023年吴中高新区本级（胥口）实际完成一般公共预算收入19.52亿元，支出6.30亿元；政府性基金收入1.27亿元，支出8.19亿元；国有资本经营预算收入69万元，支出69万元。发现的主要问题：

（一）财政预算管理不够规范。一是吴中高新区3个预算项目统筹不够，未考虑上年结转结余。二是2023年度吴中高新区预算调整均未提请人大联席会议审议，其中部分调整项目追加预算执行率低，涉及金额411.75万元。三是吴中高新区未制定本级专项资金管理办法。

（二）存量资金清理不够彻底。一是部分结转资金未及时收回统筹使用，涉及金额445.98万元。二是部分结余资金清理后未使用，再次沉淀。

（三）决算公开不够完整。一是吴中高新区财政局未在江苏省预决算公开统一平台上公开政府决算。二是吴中高新区2022年财政决算（草案）报告未包括绩效评价结果。

（四）部门预算管理不够到位。一是个别部门预算支出在不同预算项目资金间进行调剂。二是个别部门预算项目绩效自评价不够客观，自评价报告预算数和支出数口径不一致；个别部门预算项目未根据绩效评价结果报送整改落实情况。三是吴中高新区预算单位政府采购预算编制不完整，未编制服务类、工程类采购预算。

三、部门预算执行审计情况

对区级60家一级预算单位及其下属单位的预算执行情况进行数据分析，重点延伸审计了15家一级预算单位及其下属单位。发现的主要问题：

（一）部分项目预算执行率不高。区本级72个项目预算执行率低于50%。

（二）政府采购预算管理不规范。一是2家单位2023年度部分分年度付款的项目，当年未编制政府采购预算，涉及金额122.67万元。二是个别单位对政府采购限额以下项目未建立相关内控制度，采用比价等形式直接采购。

（三）部分单位公务用车使用管理不规范。一是个别单位同时持有两张油卡主卡。二是个别单位部分油卡存在多种不同油品的消费记录。三是公务用车管理系统未发挥实际效用，部分功能使用率较低，数据准确性不高，个别车辆加油信息录入不完整，年检和保险信息长期未更新。

四、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

（一）365体育app商务经济高质量发展相关政策落实和资金审计情况。结合部门领导干部经济责任审计，对365体育app商务经济高质量发展相关政策落实和资金情况进行审计。审计结果表明，相关单位积极落实365体育app商务经济高质量发展相关政策，有效推动了365体育app开放型经济和商贸流通业发展。2023年365体育app商务经济高质量发展专项资金实际下达3016.79万元，涉及6大类19小类170个项目。发现的主要问题：一是专项资金申报兑现工作进度迟缓，2021年度专项资金于2022年11月发布申报通知，2023年12月下达第一批资金，共历时14个月。二是部分专项资金未及时拨付，涉及6家共计150万元。

（二）太湖生态岛建设相关政策和资金跟踪审计情况。根据市审计局统一部署，苏州市审计局与365体育app审计局联合派出审计组，对太湖生态岛建设各类专项资金管理情况以及政策落地情况进行了审计。审计结果表明，365体育app高位落实组织保障，努力克服困难，推进项目建设，取得了一定的成效。截至2023年12月底，太湖生态岛建设共筹集专项资金5.82亿元，其中苏州市级4.60亿元，区级配套1.22亿元。发现的主要问题：一是部分奖补政策未兑现，部分重点项目推进缓慢。43个重点项目中20个不同程度进度滞后，16个项目未按合同约定支付工程款。二是农村污水治理成效不佳。部分民宿（农家乐）未完成排水问题整改；部分农村污水独立处理设施出水水质不稳定达标，相关污水治理重点建设项目推进缓慢。三是部分项目实施管理不规范。主要是建设项目未按要求实行集中建设，部分项目未履行施工许可等基本建设程序。四是新能源汽车推广补贴资金发放迟缓，部分申请人申领补贴后违规短期内转让车辆，涉及10人12.40万元。

（三）省文化旅游发展和文物保护利用专项资金审计情况。根据省审计厅、市审计局统一部署，对省文化旅游发展和文物保护利用专项资金进行审计。审计结果表明，相关单位积极组织专项资金申报工作，加强文物和非遗保护利用，有效推动全区文化旅游和文物保护事业发展。2021至2023年，365体育app共收到省文化旅游发展和文物保护利用专项资金538万元，发现2个工程项目进度缓慢。

五、重点民生资金和重大项目审计情况

（一）365体育app公立医院药品和医用耗材设备采购及使用情况专项审计调查。根据省审计厅、市审计局统一部署，对365体育app公立医院药品和医用耗材设备采购的政策落实、使用情况进行了专项审计。审计结果表明，吴中人民医院以促进人民健康为目标，推进医院规范化管理，医疗服务质量和管理水平得到进一步提升。2021年至2023年，吴中人民医院采购药品5.50亿元，采购医用耗材3.37亿元，采购单价50万元以上医用设备19台、金额2179.20万元。发现的主要问题：一是药品临时采购不严格。个别药品临时采购未规范履行审批程序。二是报销审核不严格。部分医用耗材供应商开具虚假增值税发票，涉及金额123.21万元。三是个别捐赠设备未入固定资产，价值合计138.98万元；医用设备报废后长期未处置，涉及资产原值共计418.33万元。四是委托民营企业处置未被污染的输液瓶（袋）程序不规范。

（二）苏州市西环高架南延工程项目竣工决算审计情况。根据年度审计工作计划，对苏州市西环高架南延工程项目竣工决算情况进行审计。审计结果表明，相关单位积极落实决策部署，有效保障了项目建设。该项目竣工决算总投资为9.47亿元，实际完成路线里程7.35公里。发现的主要问题：一是在未取得完整立项批复和合法用地手续的情况下，先行开工建设。二是代建单位的选择及代建管理费的确定未履行重要事项决策程序。三是财务核算管理不规范。个别款项不属于西环高架南延工程项目，涉及金额1135.44万元。

六、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。根据区属国有企业轮审计划，结合苏州市吴中产业投资集团有限公司主要领导人经济责任审计项目，对国有资产管理使用情况进行审计。审计结果表明，产投集团深化企业改革，持续推进现代产业创新集群建设。发现的主要问题：一是个别工程勘察费用未按合同约定支付，涉及资金8.46万元。二是部分工程变更事项实施前，未在365体育app工程变更备案管理系统中完成审批流程。三是未明确招标代理机构的考核结果与支付费用相挂钩，个别招标代理公司编制招标文件存在明显错误时考核评价仍为优。

（二）行政事业性国有资产审计情况。结合区级部门预算执行审计，重点关注行政事业性国有资产管理使用情况。审计结果表明，相关单位依法依规履行国有资产管理职责，总体情况较好。发现的主要问题：一是个别工程项目达到可使用状态未及时确认固定资产，涉及金额为337.14万元。二是部分单位未对固定资产进行全面盘点。三是3家单位合计33项固定资产处于长期闲置或报废状态，未及时处置，涉及资产原值34.56万元。四是个别单位固定资产未及时入账，涉及金额269.50万元，审计后已入账。五是个别食堂的部分菜品未按合同约定的计价方式进行结算。

（三）国有自然资源资产审计情况。结合东山镇党政主要领导干部经济责任审计，重点关注自然资源资产管理情况。审计结果表明，东山镇按照上级党委、政府的决策部署，积极履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。发现的主要问题：一是个别基本农田处于抛荒状态；个别上级下发的耕地违规事项未完成整改。二是个别公益林存在被彩钢棚等建筑物违规占用的情况。三是个别企业未按要求办理排水许可证。四是养殖池塘标准化改造补助资金未及时拨付，涉及资金432.40万元。

七、区级重点工程跟踪审计情况

深化跟踪审计力度，2023年持续对长江路南延、尹山大桥改扩建、吴淞江（江苏段）整治工程等区级重点工程实施跟踪审计。重点关注合同签订与履行管理、项目建设施工管理情况。对项目合同计价条款存在重大争议的问题，及时向建设单位发送跟踪审计建议单，敦促建设单位签订补充协议。截至2023年末，累计完成项目投资额59.94亿元，占总投资额87.24%，累计报审计量金额56.31亿元，核减0.76亿元，累计报审结算金额30.38亿元，核减1.05亿元。

八、审计建议

（一）深化预算管理改革，提升财政管理水平。加强预算管理，提高预算编制的精准度，增强预算执行的规范性；统筹做好财政收支管理，强化财政资源统筹，积极盘活各类存量资金，提高资金使用效益。建立完善预算编制、执行和绩效管理的衔接机制，切实增强预算约束和绩效管理的监督实效。

（二）完善重点领域监管，推动落实重大政策。聚焦重点领域项目和资金使用情况，压紧压实单位主体责任，充分发挥专项资金的引导作用，加强对上级转移支付资金和项目建设的监控力度，提高基层资金效益意识和项目管理水平，实现重大政策落实全过程跟踪问效，保障人民群众切身利益。

（三）加强资源资产管理，切实发挥资产效用。持续深化国资国企改革，提升国有企业法人治理水平，健全企业项目投资决策机制，增强企业资产运营效能。完善国有资产管理长效机制，落实定期清查盘点制度，规范国有资产处置行为，充分发挥公务用车管理系统功能。严格履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，加快推进污水治理进程，持续改善生态环境。

本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，并依法向社会公开。审计指出问题后，有关单位、部门正在积极整改，区审计局将认真督促整改，区政府将于年底前向人大常委会报告整改情况。

主任、副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入落实习近平总书记对江苏、苏州工作重要讲话指示精神，坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，立足经济监督定位，依法严格履行审计监督职责，自觉接受区人大监督和指导，为奋力推进中国式现代化吴中新实践作出审计新的更大贡献！